「現場の仕事が終わってから、帳簿を付ける時間がない」
「請求書や領収書は残しているけれど、確定申告に向けて何を準備すれよいのか分からない」
愛媛県で一人親方として仕事をされている方の中には、日々の仕事と経理の両立に負担を感じている方もいらっしゃると思います。
税理士への依頼を考えるタイミングは、売上の金額だけでは決まりません。
帳簿の作成にかかる時間や、処理に迷う取引、どこまで自分で対応できるかも判断材料になります。
今回は、一人親方の方が確定申告を税理士に頼むタイミングと、工具・車両・材料代・外注費などについて準備しておきたい資料を整理します。
それでは本編へ。
一人親方が確定申告を税理士に頼むタイミング
帳簿の入力や資料整理が追い付かなくなったとき
現場が忙しく、数か月分の領収書や請求書がたまっている場合は、経理の進め方を見直すタイミングです。
後からまとめて確認しようとすると、「何を買ったのか」「どの現場の支出か」を思い出すためにも時間がかかります。
入力に時間がかかっているのか、資料整理の段階で止まっているのかを整理すると、依頼したい作業が見えてきます。
freeeを使って自分で続けるか、税理士に頼むかの判断基準については、以下の記事で解説しています。
工具や車両の購入など、処理に迷う取引が出てきたとき
仕事で使うものを購入しても、すべてを購入した年の経費にできるとは限りません。
工具や車両の購入費用は、金額や内容によって、一度に経費にせず、減価償却により数年に分けて経費にする場合があります。青色申告の方が一定の要件を満たす場合に使える特例については、以下の記事で解説しています。
車両を購入した場合は、支払総額をそのまま車両の金額にせず、購入明細を確認して項目ごとに分けます。詳しくは以下の記事をご覧ください。
また、仕事と私用の両方で使う場合は、仕事に使う部分を区分する必要があります。
購入や契約の内容が分かる資料を残し、判断に迷う段階で相談しておくと、申告前の確認事項を整理しやすくなります。
外注先や取引先が増え、管理が複雑になったとき
取引が増えると、請求した金額、入金された金額、外注先への支払いを確認する手間も増えます。
「誰から、いくら入金される予定か」「誰に、いくら支払う必要があるか」が分からなくなってきた場合も、相談を考える目安になります。
こうした入金や支払いの予定は、会計ソフトで売掛金や買掛金を管理すると把握しやすくなります。
申告期限が近づいてから依頼すると、対応できる事務所や作業範囲が限られることもあります。
相談先には、帳簿の状況と希望する時期を早めに伝えましょう。
一人親方の確定申告で準備しておきたい資料
一人親方の確定申告では、売上と経費の合計だけでなく、その内容を確認できる資料を準備します。
| 項目 | 資料の例 |
|---|---|
| 売上 | 発行した請求書、取引先からの支払明細、入金が分かる通帳 |
| 工具・車両 | 領収書、購入明細、売買契約書、ローンの返済予定表 |
| 材料代 | 請求書、領収書、納品書、購入明細 |
| 外注費 | 外注先からの請求書、依頼内容が分かる資料、振込記録、契約書 |
| その他の支出 | カード明細、通信費や保険料などの内容が分かる資料 |
| 過去の申告 | 前年の確定申告書、青色申告決算書または収支内訳書、減価償却の明細 |
| 現在の帳簿 | 会計ソフトのデータ、売上帳、経費帳など |
通帳やカード明細だけでは、購入したものや取引内容が分からないことがあります。
請求書・領収書などを通帳やカード明細と対応させて、確認できる状態にしておきましょう。
このほか、給与など事業以外の収入があればその資料、保険料や医療費などの控除を受ける場合は関連資料も必要になります。具体的に何を提出するかは、依頼先の案内に沿って確認してください。
工具・車両・材料代・外注費で整理しておきたいこと
工具・車両は、購入内容と使い始めた時期を確認する
工具や車両を購入した場合は、金額だけでなく、次の情報も整理しておきましょう。
- 何を購入したか
- 購入した日と、仕事で使い始めた日
- 代金とその内訳
- 現金・振込・ローンなどの支払方法
- 私用にも使っているか
ローンで購入した場合は、毎月の引落額だけで購入代金や利息の内訳を判断しないよう、契約書や返済予定表も残しておきます。
また、私用にも使う車両は、仕事と私用の使い方を説明できる記録が大切です。
走行距離など、実際の利用状況が分かる情報を残しておきましょう。
材料代は、購入したものと使用先が分かるようにする
材料代は、金額に加えて、何を購入したかが分かる資料を残します。
複数の現場がある場合は、どの工事に使った材料かを記録しておくと、取引内容を確認しやすくなります。
現場ごとの売上と材料代を対応させて整理できれば、申告の準備だけでなく、仕事ごとの利益を確認する材料にもなります。
外注費は、依頼した仕事と支払額を対応させる
外注費は、請求書と振込記録に加え、誰にどのような仕事を依頼したかを説明できるようにしておきましょう。
例えば、作業した現場、作業内容、対象期間などが分かる資料やメモです。
現金で支払った場合も、相手方、日付、金額、仕事内容を確認できる資料を残します。通帳に記録がない支払いほど、後から確認できるようにしておくことが大切です。
なお、「外注費」という名目だけで税務上の扱いが決まるわけではありません。働き方や契約内容に迷う場合は、その実態も含めて相談してください。
給与を支払っていない一人親方が外注先に報酬を支払う場合の源泉徴収については、以下の記事で触れています。
請求書や領収書はどう整理すればよい？
まずは、売上に関する資料と支出に関する資料を分け、月ごとに整理しましょう。
売上の請求書には入金日、支出の請求書には支払日を記録するなど、お金の動きと対応させると確認しやすくなります。
| 整理するもの | 確認しておきたいこと |
|---|---|
| 売上の請求書 | 請求先、仕事内容、請求額、入金の有無 |
| 材料代・外注費の請求書 | 相手方、内容、請求額、支払いの有無 |
| 現金払いの領収書 | 支払日、金額、仕事との関係 |
| カード払いの資料 | 領収書・利用明細とカード明細の対応 |
請求書と領収書の両方がある場合は、同じ支出を二重に集計しないよう注意します。
また、「振込額が請求額より少ない」という場合は、振込手数料などの差額がないか確認しましょう。
差額の理由が分からなければ、そのままにせず確認事項として残しておきます。
依頼先によって資料の提出方法が異なるため、大量の領収書を台紙に貼るなどの作業を始める前に、整理方法を確認すると手戻りを防げます。
自分で行う範囲と税理士に依頼する範囲を決める
税理士に頼む場合も、資料の準備、帳簿への入力、帳簿の確認、申告書の作成・提出を分けて考えると、役割を整理しやすくなります。
| 作業 | 自分で入力して依頼する場合 | 記帳から依頼する場合 |
|---|---|---|
| 取引資料の収集 | 自分で行う | 自分で行う |
| 日々の帳簿入力 | 自分で行う | 契約した範囲を依頼する |
| 不明な取引の説明 | 入力内容も含めて説明する | 資料だけでは分からない内容を説明する |
| 帳簿の確認・修正 | 誰がどこまで行うか確認する | 契約に含まれる範囲を確認する |
| 申告書の作成・提出 | 依頼内容に含まれるか確認する | 依頼内容に含まれるか確認する |
記帳から依頼しても、取引の内容を説明する必要はあります。
例えば、「この材料はどの工事のものか」「この支払いは仕事用か私用か」といった情報は、ご本人でなければ分からない場合があります。
一方、自分で入力する場合も、入力が終わっていれば確認作業が不要になるとは限りません。
費用を比較するときは、入力済みかどうかに加え、確認・修正がどれくらい必要かも見てもらいましょう。
自分で入力した帳簿をもとに申告を依頼する場合の違いと費用については、以下の記事で解説しています。
税理士との初回相談までに整理しておきたい情報
初回相談では、資料をすべて渡す前に、現在の状況と依頼したい内容を伝えます。
- どのような工事・仕事をしているか
- 年間売上のおおよその金額と主な取引先
- 請求書や領収書が月にどれくらいあるか
- 何月分まで帳簿を作成しているか
- 使用している会計ソフト
- 自分で対応できる作業と、任せたい作業
- インボイス登録の有無と、これまでの消費税の申告状況
帳簿が未作成の場合も、「領収書は月別に保管している」「通帳と請求書はある」など、準備できていることを具体的に伝えましょう。
見積もりを受け取ったら、金額に加え、資料整理・記帳・修正・申告のどこまでが含まれるかを確認してください。
初回相談で話すことや、見積もりで確認したいことについては、以下の記事で詳しくまとめています。
よくある質問（Q&A）
Q．領収書が整理できていなくても相談できますか？
未整理の状態でも、まずは状況と資料の量を伝えて相談しましょう。その際、私用の領収書だけでも外しておくと、事業に関係するものを確認しやすくなります。
整理から対応するか、ご自身での整理が必要かは、事務所によって異なります。
Q．自分で帳簿を付けて、確定申告だけ依頼できますか？
そのような依頼方法もあります。ただし、対応する会計ソフトや帳簿の条件は依頼先によって異なります。入力状況を見てもらい、確認・修正を誰が行うかも併せて聞いておきましょう。
Q．工具や車両を購入した場合、何を残しておけばよいですか？
領収書だけでなく、購入内容や代金の内訳が分かる資料を残します。ローン契約書や返済予定表、使い始めた日、私用にも使っているかも確認できるようにしておきましょう。
Q．外注費は請求書だけ用意すればよいですか？
請求書に加えて、支払いの記録や依頼した仕事の内容が分かる資料も準備しましょう。請求書だけでは仕事内容が分からない場合は、現場名などを補足しておくと確認しやすくなります。
Q．見積もりを頼む前に、何を伝えればよいですか？
年間売上、取引量、帳簿の作成状況、使っている会計ソフト、依頼したい作業を伝えます。インボイス登録の有無や、消費税の申告状況も併せて知らせましょう。
おわりに
一人親方の方が確定申告を税理士に頼むタイミングは、売上だけでなく、経理の負担や取引の複雑さによっても変わります。
まずは、現在の帳簿の状況を確認し、工具・車両・材料代・外注費などの資料を整理しましょう。そのうえで、自分で行う作業と依頼したい作業を分けておくと、必要な支援について相談しやすくなります。
愛媛県で税理士を探す際も、料金と併せて、対応する作業や資料の提出方法を確認してください。
当事務所の初回無料相談は、ご依頼内容・対応範囲・料金の確認が中心です。
依頼内容が決まっていない段階でも、現在の状況を伺い、ご自身で行うことと税理士に任せることを整理します。個別の税額計算や詳しい税務判断、帳簿・申告内容の確認は、ご依頼後の対応となります。
参考文献
国税庁HP
No.2210 必要経費の知識
No.2100 減価償却のあらまし
No.2080 白色申告者の記帳・帳簿等保存制度
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